Immobilie geerbt? Das sollten Sie jetzt tun!

Wenn Sie eine Immobilie geerbt haben, gibt es einiges zu beachten. Wir von der FUNDAMENTA Baupartner GmbH aus Magdeburg geben Ihnen wertvolle Tipps rund ums Thema Erbschaft, Immobilienbewertung und Erbschaftssteuer. 

Erbrecht: Wer erbt die Immobilie?

├ťber eine letztwillige Verf├╝gung, in Form eines Erbvertrags oder Testaments, kann die Vererbung des Nachlasses individuell entschieden werden. Um rechtskr├Ąftig zu sein, muss ein Erbvertrag notariell beurkundet werden. Beim Testament hingegen gen├╝gt ein handschriftliches Dokument mit Unterschrift, um die Rechtsg├╝ltigkeit zu belegen. 

Falls keine letztwillige Verf├╝gung existiert, greift die gesetzliche Erbfolge. Hier geht der Nachlass zun├Ąchst zu dem ├╝berlebenden Ehegatten oder der Ehegattin und danach zu den Angeh├Ârigen in gestaffelter Reihenfolge nach Enge des Verwandtschaftsverh├Ąltnisses zur verstorbenen Person.

Optionen: verkaufen, vermieten oder selbst nutzen?

Sind Sie durch gesetzliche Erbfolge oder letztwillige Verf├╝gung als Erbe oder Erbin anerkannt worden, geht es zun├Ąchst darum, zu entscheiden, was mit der geerbten Immobilie geschehen soll. Wollen Sie verkaufen, vermieten oder die Immobilie selbst nutzen? Daf├╝r sollten Sie verschiedene Faktoren in Betracht ziehen:

  • Zustand der Immobilie
  • Anfallende Kosten f├╝r Sanierungs- oder Modernisierungsarbeiten 
  • Verwendungszweck 

In jedem Fall empfiehlt sich, Informationen zur Immobilie und bestehenden Schulden des Verstorbenen bzw. der Verstorbenen herauszufinden. Denn f├╝r m├Âgliche Schulden des Erblassers oder der Erblasserin, beispielsweise aus Immobilienkrediten, m├╝ssen Sie mit Ihrem privaten Verm├Âgen aufkommen. Sollten Sie sich entscheiden, das Erbe auszuschlagen, haben Sie daf├╝r sechs Wochen Zeit. 

Modellhaus mit Taschenrechner und Kugelschreiber
┬ęminicase / stock.adobe.com

Immobilienbewertung ÔÇô ein wichtiger Schritt im Erbprozess

Wenn Sie alle Informationen gepr├╝ft haben und das Erbe antreten m├Âchten, muss die Immobilie bewertet werden. Der Wert einer Immobilie wird mit dem Verkehrswert bestimmt. Dieser kann den m├Âglichen Verkaufspreis vorgeben und ist zudem ausschlaggebend f├╝r die Berechnung der Erbschaftssteuer. Die Ermittlung des Verkehrswerts erfolgt in der Regel durch das Finanzamt. Allerdings k├Ânnen Sie eine pr├Ązisere Wertermittlung erzielen und somit Kosten sparen, indem Sie unabh├Ąngige Sachverst├Ąndige beauftragen. 

Zur Bestimmung des Verkehrswerts gibt es verschiedene Standardverfahren:

  • Vergleichswertverfahren bei selbstgenutzten H├Ąusern und Eigentumswohnungen: Hierbei wird der Wert der Immobilie durch vergleichbare Objekte im selben Alter in derselben Region ermittelt.
  • Ertragswertverfahren bei vermietetem Wohnraum und gewerblich genutzten Immobilien: Der Verkehrswert wird hier ├╝ber erzielbare Ertr├Ąge bestimmt.
  • Sachwertverfahren bei freien und vermieteten Objekten 

Erbschaftssteuer: So wird sie berechnet

Aus dem ermittelten Verkehrswert errechnet sich die Steuerschuld f├╝r Erben und Erbinnen. Die Erbschaftssteuer kann jedoch durch den Freibetrag reduziert werden. Dieser Steuerfreibetrag h├Ąngt sowohl vom Verwandtschaftsgrad ab als auch von der damit verbundenen Steuerklasse. Es ergeben sich folgende Steuerklassen

  • Steuerklasse I: Ehegatten, eingetragene Lebenspartner, (Stief-)Kinder, Eltern, Gro├čeltern, Enkel, Urenkel
  • Steuerklasse II: Geschwister und deren Angeh├Ârige, Stiefeltern, Schwiegerkinder und Schwiegereltern
  • Steuerklasse III: alle ├╝brigen Erben und Erbinnen

Die Freibetr├Ąge nach Verwandtschaftsgrad:

  • Ehegatten oder Ehegattinnen, eingetragene Lebensgef├Ąhrten oder Lebensgef├Ąhrtinnen: 500.000 Euro
  • Kinder und Stiefkinder: 400.000 Euro
  • Enkelkinder: 200.000 Euro 
  • Eltern und Gro├čeltern: 100.000 Euro
  • Alle weiteren Erben und Erbinnen: 20.000 Euro

Liegt der Verkehrswert der Immobilie innerhalb des Freibetrags, m├╝ssen Sie keine Erbschaftssteuer bezahlen

Fazit: Wenden Sie sich an einen Profi

Haben Sie eine Immobilie geerbt, gibt es verschiedene M├Âglichkeiten. Egal ob Sie verkaufen, vermieten oder die Immobilie selbst nutzen m├Âchten, eine Immobilienbewertung ist ein wichtiger Schritt im Erbprozess. Wir von FUNDAMENTA, Ihrer Hausbaufirma in Magdeburg, stehen Ihnen gerne mit unserer Expertise und f├╝r eine pers├Ânliche Beratung zur Seite.